ניכוי מס במקור ביתר: הסדר פשרה בתובענה נגד מזרחי טפחות ובנקים נוספים

הרקע והעובדות: ניכוי מס במקור מריבית ודיבידנד

הפרטים כאן מבוססים על ביאור ההתחייבויות התלויות בדוח הכספי של בנק מזרחי טפחות, ועל דיווח בוואלה מיום הגשת התביעה. הנוסח המלא של הסדר הפשרה ושל פסק הדין לא נמצא ברשת פתוחה.

לפי הדוח, בנובמבר 2008 הוגשה לבית המשפט המחוזי בתל אביב תביעה ובקשה לאישורה כייצוגית. הנתבעים היו מזרחי טפחות, בנק לאומי, הבנק הבינלאומי הראשון ובנק אגוד. סכום התביעה לפי הדוח היה 68 מיליון ש"ח.

לפי וואלה, התובע הייצוגי היה נח פרלמן, באמצעות עורכי הדין ארנון גרפי, רם אפרתי ומשה הולצמן. וואלה דיווחה שנזק הקבוצה הוערך ב-43 מיליון ש"ח, ושנזקו האישי של התובע בשנים 2004 עד 2007 הוערך ב-534 ש"ח.

טענות הצדדים

לטענת התובע, הבנקים מחייבים לקוחות המחזיקים באגרות חוב או במניות בחיוב יתר. לפי הטענה, הבנקים אינם מפחיתים את העמלה מהתשואה לפני ניכוי המס במקור, ולכן המס שמנוכה גבוה מהנדרש.

לפי וואלה, התובע טען שהשיטה מעבירה את בסיס המס ממס על התעשרות למס על תקבולים, בלי להתחשב בהוצאות המשקיע. עוד דווח שלטענתו בנק הפועלים מפחית את העמלה לפני חישוב המס, ולכן לא נתבע. המקורות שנבדקו אינם מפרטים את טענות הבנקים.

מה קבע בית המשפט: אישור הסדר פשרה

לפי הדוח הכספי, הצדדים ניהלו מגעים מחוץ לבית המשפט. באפריל 2013 אישר בית המשפט את הסדר הפשרה ונתן לו תוקף של פסק דין. הסדר פשרה אינו הודאה של הבנקים בטענות.

הדוח אינו מפרט את תנאי ההסדר: לא את סכום ההשבה, לא את מנגנון התשלום ולא את הגמול ושכר הטרחה. לכן אין כאן פירוט של מי זכאי ומה מקבל.

משמעות ללקוחות מזרחי טפחות

התובענה עסקה בשאלה טכנית: האם העמלה שגובה הבנק על אירועי תשואה מופחתת מהבסיס שעליו מנוכה המס. לקוח המחזיק ניירות ערך יכול לבדוק בדוח השנתי למס שהבנק שולח כיצד חושב הניכוי. תביעות נוספות בנושא עמלות מופיעות בריכוז התביעות הייצוגיות.

מקורות

• דוח כספי של מזרחי טפחות, ביאור התחייבויות תלויות
• וואלה: הוגשה בקשה לייצוגית על ניכוי מס במקור ביתר, נובמבר 2008

שאלות נפוצות על פסקי דין נגד בנק מזרחי טפחות

הנוסח המלא לא נמצא ברשת פתוחה; הפרטים לפי דיווח, טרם אומתו מול נוסח ההחלטה

מקורות

1. https://www.mizrahi-tefahot.co.il/mizmedia/2251/200011324.pdf
2. https://finance.walla.co.il/item/1386306

ציטוט ההחלטה

לא צוין במקור (ייצוגית ניכוי מס במקור ביתר - נגד מזרחי, לאומי, הבינלאומי ואגוד), בית המשפט המחוזי בתל אביב. מקור: נט המשפט, תיק לא צוין במקור (ייצוגית ניכוי מס במקור ביתר - נגד מזרחי, לאומי, הבינלאומי ואגוד).